今年大多数个人提交纳税申报表的截止日期是4月30日。
为了帮助您做好提交 2025 年报税表的准备，以下是一些实用的小贴士，可以帮助您入门。
重要日期
报税将于周一开始，但最好在提交报税表之前确保您已备齐所有税单，因为有些税单可能要到三月份才会寄出。如果您有加拿大税务局 (CRA) 账户，也可以在 CRA 处理完税单后从该账户获取副本。
如果您选择在线申报，加拿大税务局 (CRA) 公布的服务标准是在收到您的申报表后两周内发出评税通知书。如果您选择纸质申报，CRA 的服务标准是在收到您的申报表后 12 周内发出评税通知书。
要在线申报，您需要NETFILE访问码。如果您丢失了访问码，今年可以在您的加拿大税务局（CRA）账户中更轻松地找到它。登录后，选择“报税表”即可查看您的八位访问码（字母和数字）。使用税务软件进行电子报税时，您需要此访问码。
下一个重要日期是注册退休储蓄计划 (RRSP) 的供款截止日期，今年是 3 月 2 日。这意味着您只剩下一周多的时间来缴纳 RRSP 供款，这样您就可以在 2025 年的纳税申报表中申请扣除。
大多数人提交纳税申报表的截止日期是 4 月 30 日。这也是缴纳 2025 年应缴税款的截止日期，以避免产生不可抵扣的欠税利息，逾期税款的利息将按目前规定的 7% 的日复利计算。
如果您、您的配偶或同居伴侣在2025年有自雇收入，您需要在6月15日之前提交申报表。但请注意，如果您欠税，您仍然需要在4月30日之前缴清，以免被收取滞纳金。
2025 年返税有哪些新变化？
变化不大，但2025年还是有一些变化的。
首先，自2025年7月1日起，最低个人所得税边际税率从15%降至14%。但由于这项调整是在年中生效的，因此2025年全年的最低个人所得税边际税率为14.5%。您会注意到，这也是2025年大多数不可退还税收抵免适用的税率。
由于不可退还税收抵免的价值现在比以前低，政府还推出了一项新的补充税收抵免，以有效地维持2025年超过第一所得税档次门槛57,375美元的某些不可退还税收抵免的15%税率。这只会影响那些获得特别高额抵免的纳税人，例如医疗费用或学费抵免。
此外，符合残疾补助扣除条件的费用清单已扩大。您可以在线查看完整的符合条件的费用清单。
从今年开始，加拿大税务局 (CRA) 收到并处理您的纳税申报表后，您将可以立即在 CRA 的“我的账户”中查看您的电子版评税通知书(NOA)。您将无法再像往年那样在税务软件中查看。
联系加拿大税务局
加拿大税务局每年接到2500万至3200万个电话，其中约有1600万至1700万个电话来自不同的来电者。近年来，加拿大税务局的服务水平和准确性一直面临挑战，但情况似乎正在好转。
根据2月份发布的消息，加拿大税务局（CRA）的目标是在报税季期间平均接听70%的独立来电。去年报税季期间，CRA呼叫中心接到了超过1200万个电话，相当于每个工作日约20万个电话。这也解释了为什么在高峰时段，全国各地的来电量都超过了CRA的接听能力。
为了在本报税季提供更好的服务，加拿大税务局增加了联络中心的服务代表人数，招聘或重新招聘了约 1700 名联络中心员工，使总人数达到约 4500 人。
该机构还将延长其个人税务和福利联络中心的服务时间，在报税高峰期（3 月 21 日至 5 月 2 日，东部时间上午 9 点至下午 5 点）暂时增设周六服务。
加拿大税务局（CRA）回复的准确性也在提高。CRA去年审查了超过10万份通话录音，并表示呼叫中心服务代表在92%的情况下提供了准确的信息，在96%的情况下提供了专业的服务。
需要帮忙提交文件吗？
如果您在填写 2025 年个人所得税申报表时需要帮助，您可以前往魁北克省的社区志愿者所得税计划 (CVITP) 和所得税援助 – 志愿者计划 (ITAVP) 寻求免费税务咨询服务。
社区组织会举办免费报税服务，由志愿者为收入不高、税务情况简单的个人完成报税。2025年，通过免费报税服务提交的报税表数量接近110万份。
如果您收入较低且税务情况简单，您或许可以使用SimpleFile 服务（线上或电话）报税。如果您没有收到邀请，您仍然可以访问 SimpleFile 线上服务。请查看加拿大税务局 (CRA) 的最新资格问卷。SimpleFile 服务将于 3 月 9 日正式上线。
Jamie Golombek，FCPA、FCA、CFP、CLU、TEP，是加拿大帝国商业银行私人财富多伦多分行的税务与遗产规划董事总经理。Jamie.Golombek @ cibc.com 。
（谷歌翻译： What you need to know about filing to the CRA this year as tax season looms）
